12月3日,國家外匯管理局江蘇省分局公布的行政處罰信息公示表(錫匯檢罰〔2019〕8號)顯示,無錫日托光伏科技有限公司(以下簡稱:"無錫日托光伏")違反外匯登記管理規(guī)定,違反了《國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關問題的通知》(匯發(fā)〔2012〕38號)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第三十七條項、第二項規(guī)定。
依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第五項規(guī)定,國家外匯管理局無錫市中心支局對無錫日托光伏責令改正,給予警告,并處罰款人民幣5萬元。 根據(jù)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢,無錫日托光伏為江蘇日托光伏科技股份有限公司(簡稱:"江蘇日托光伏")的全資子公司。
《國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關問題的通知》(匯發(fā)〔2012〕38號)附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第三十七條規(guī)定:符合下列情況之一的業(yè)務,企業(yè)應當在貨物進出口或收付匯業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內,通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息:
?。ㄒ唬?0天以上(不含)的預收貨款、預付貨款;
?。ǘ?0天以上(不含)的延期收款、延期付款;
(三)90天以上(不含)的遠期信用證(含展期)、海外代付等貿(mào)易融資;
?。ㄋ模〣、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內發(fā)生的預收貨款、預付貨款,以及30天以上(不含)的延期收款、延期付款;
?。ㄎ澹┩缓贤椣罗D口貿(mào)易收支日期間隔超過90天(不含)且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元(不含)的業(yè)務;
?。┢渌麘攬蟾娴氖马?。 對于第(一)、(二)、(四)項,企業(yè)還需報送關聯(lián)企業(yè)交易信息。 對已報告且未到預計進出口或收付匯日期的上述業(yè)務,企業(yè)可根據(jù)實際情況調整相關報告內容。
《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定:有下列情形之一的,由外匯管理機關責令改正,給予警告,對機構可以處30萬元以下的罰款,對個人可以處5萬元以下的罰款:
?。ㄒ唬┪窗凑找?guī)定進行收支統(tǒng)計申報的;
(二)未按照規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報表等資料的;
?。ㄈ┪窗凑找?guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的;
?。ㄋ模┻`反外匯賬戶管理規(guī)定的;
?。ㄎ澹┻`反外匯登記管理規(guī)定的;
?。┚芙^、阻礙外匯管理機關依法進行監(jiān)督檢查或者調查的。